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匯算清繳后補繳19年的企業(yè)所得稅， 19年沒有計提，應該怎么做分錄
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你好 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 。 借未分配利潤貸以前年度損益調整
2020 06/04 09:10
84784984 
2020 06/04 09:11
要寫3個分錄嗎，分別是什么意思呢
meizi老師 
2020 06/04 09:13
你好 先計提 在支付 。 在把以前年度損益調整余額轉未分配利潤
84784984
2020 06/04 09:16
可以不計提嗎，我19年沒有計提過
meizi老師
2020 06/04 09:19
你好 需要計提 。 就是因為你19年沒計提 所以才要計提的
84784984
2020 06/04 09:24
不需要通過所得稅費用這個科目嗎
meizi老師
2020 06/04 09:31
你好 你走所得稅費用 就是2020年的費用了。 你實際是19年的 。所以要走 以前年度損益調整
84784984
2020 06/04 09:37
我們是小私企，這樣做分錄還需要到稅務局去修改報表年初數(shù)吧？
meizi老師
2020 06/04 09:38
你好 你不需要改報表。 你就需要做分錄即可 。 調整了年初利潤
84784984
2020 06/04 09:43
那可以直接視同2020年的嗎，
計提 借 所得稅費用
貸 應交稅費- 企業(yè)所得稅
繳納 借 應交稅費 -企業(yè)所得稅
貸 銀行存款
meizi老師
2020 06/04 09:46
你好 不能的。這樣你就是當2020年的費用了
84784984
2020 06/04 09:54
我們沒有以前年度損益調整這個科目
meizi老師
2020 06/04 09:58
你好 不可以的 走未分配利潤來做 借未分配利潤貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
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