我匯算清繳沒有調(diào)增哦，現(xiàn)在過了匯算清繳再沖銷可以這樣嗎？

28萬的費用哦

那只能這樣的處理。

那之前那筆分錄還要復(fù)印發(fā)票做附件嗎

暫估的沒有發(fā)票。復(fù)印發(fā)票沒有用。

不是暫估的，是真實業(yè)務(wù)，銀行已付款，未取得發(fā)票，我當時直接計入費用了

那應(yīng)該計入預(yù)付賬款。 付款時 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票時列支成本或費用 借：成本或費用 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：預(yù)付賬款

當時不知道這么久才能拿到發(fā)票，所以直接計入費用了，那現(xiàn)在怎么處理呢？匯繳已經(jīng)結(jié)束了

那就是沖銷前期的賬務(wù)處理，再 按發(fā)票，做正確的賬務(wù)處理。

去年做的借管理費用，貸銀行存款，是負數(shù)沖嗎？

是的，直接用負數(shù)沖銷處理。

不涉及以前年度損益調(diào)整嗎？

不涉及到以前年度損益調(diào)整科目的賬務(wù)處理。