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個人所得稅手續(xù)費返還，繳了增值銷項稅與城建稅，繳稅用了留抵稅，是借：應交增值稅一銷項稅 一城建稅 貸：應交增值稅一未交增值稅嗎?
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你好， 你 是一般納稅人嗎 城建稅這個不對 是記在稅金及附加科目
2020 06/05 08:59
84785018 
2020 06/05 09:00
用留抵稅繳納記什么科目
玲老師 
2020 06/05 09:04
你好 這個不用單位記 自動計算抵扣
84785018
2020 06/05 09:05
那我?guī)ど侠U的銷項稅怎么沖
玲老師
2020 06/05 09:07
結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785018
2020 06/05 09:17
金額在轉出未繳增值稅借方95萬，轉出多交增稅是0，怎么不是轉出未繳增值稅95萬到未繳增值稅科目呢
玲老師
2020 06/05 09:19
你好， 是把銷項這個科目結平 結到應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 是多少金額就轉多少
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