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問(wèn)題已解決
、甲公司為增值稅一般納稅人，2020年12月30日，出售一座建筑物（系2016年6月1日自建完工），原價(jià)（成本）為2000000元，已計(jì)提折舊1500000元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，實(shí)際出售價(jià)格為1200000元，增值稅稅率為9%，增值稅稅額為120000元，已通過(guò)銀行收回價(jià)款； 2、乙公司為增值稅一般納稅人，現(xiàn)有一臺(tái)設(shè)備由于性能等原因決定提前報(bào)廢，原價(jià)為500000元，相關(guān)增值稅稅額為85000元，已計(jì)提折舊450000元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。報(bào)廢時(shí)的殘值變價(jià)收入為20000元，增值稅稅額為3200元。報(bào)廢清理過(guò)程中發(fā)生清理費(fèi)用3500元； 3、丁公司為增值稅一般納稅人，2019年1月5日在財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)2017年12月購(gòu)入的一臺(tái)設(shè)備尚未入賬，重置成本為30000元； 4、乙公司為增值稅一般納稅人，2020年12月31日進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，發(fā)現(xiàn)短缺一臺(tái)筆記本電腦，原價(jià)為10000元，已計(jì)提折舊7000元。 要求：做出上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
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你好
實(shí)際出售價(jià)格為1200000元，增值稅稅率為9%，增值稅稅額為120000元——您看下這個(gè)稅額的數(shù)據(jù)好像不對(duì)呢？
2020 06/05 17:01
84784972 
2020 06/05 17:09
老師出的題..我也不懂。辛苦你了。
立紅老師 
2020 06/05 17:23
你好
你好
1
借，固定資 產(chǎn)清理500000
借，累計(jì)折舊 1500000
貸，固定資產(chǎn)2000000
借，銀行存款1320000
貸，固定資產(chǎn)清理1200000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷120000
借，固定資產(chǎn)清理700000
貸，資產(chǎn)處置損益700000
2
借，固定資產(chǎn)清理50000
借，累計(jì)折舊450000
貸，固定資產(chǎn)500000
借，銀行存款23200
貸，固定資產(chǎn)清理20000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷3200
借，固定資產(chǎn)清理3500
貸，銀行存款3500
借，營(yíng)業(yè)外支出33500
貸，固定資產(chǎn)清理33500
3
借，固定資產(chǎn)30000
貸，以年年度損益調(diào)整30000
借，以年年度損益調(diào)整30000
貸，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)30000
4
借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢3390
借，累計(jì)折舊 7000
貸，固定資產(chǎn)10000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)轉(zhuǎn)）390
借，營(yíng)業(yè)外支出3390
貸，待處理財(cái)產(chǎn)損溢3390
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