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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,增值稅小規(guī)模納稅人享受的季度銷售額小于30萬(wàn)免征增值稅的優(yōu)惠,免征的稅額要交企業(yè)所得稅嗎?



您好!是的。是要計(jì)入利潤(rùn)交所得稅了。
2020 06/05 17:09

84785041 

2020 06/05 17:17
能不能舉個(gè)例子做個(gè)分錄看看

宋生老師 

2020 06/05 17:19
你好!比如你免交的時(shí)候,可能沒有計(jì)提增值稅,全額計(jì)入了收入,那么這個(gè)免征的部分就轉(zhuǎn)入收入了,收入增加了,肯定是有計(jì)入利潤(rùn)交所得稅了。也有可能計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,這個(gè)也是在所得稅前計(jì)入的。所以也交企業(yè)所得了。

84785041 

2020 06/05 17:24
是怎樣計(jì)入利潤(rùn)表交所得稅的?

宋生老師 

2020 06/05 17:26
你好!它不是單獨(dú)記的,是計(jì)入到了收入里面。

84785041 

2020 06/05 17:26
明白了,謝謝老師

宋生老師 

2020 06/05 17:26
你好!不用客氣的了。
