我們是勞務(wù)公司，每次辦理結(jié)算都需要開票確認(rèn)收入，辦理結(jié)算后，麻煩老師幫忙看下，確認(rèn)收入和成本的分錄對(duì)不對(duì) 1、收到甲方預(yù)付的款項(xiàng)： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 2、計(jì)提工人工資 借：工程施工-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 3、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 4、辦理結(jié)算需要開票時(shí)： 借：預(yù)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5、收到甲方撥付的結(jié)算款 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 6、確認(rèn)成本 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 合同成本 貸：工程施工 合同毛利 7、確認(rèn)收入 借：工程結(jié)算 借：工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入