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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅調(diào)增，已經(jīng)交了企業(yè)所得稅用不用做分錄，怎么做分錄
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您好，若不考慮遞延所得稅，您當(dāng)期（1-4季度+匯算清繳）計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅等于您企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表應(yīng)納稅額，則無(wú)需做分錄。
2020 06/06 17:43
84784992 
2020 06/06 17:47
應(yīng)交所得稅不等于匯算清繳的數(shù)字，交所得稅調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增5989，罰款調(diào)增196487，資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)調(diào)增14550
小林老師 
2020 06/06 17:52
您好，假設(shè)您上述原因?qū)е缕髽I(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳x元，您在20年補(bǔ)做分錄，借以前年度損益調(diào)整x貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅x，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)x貸以前年度損益調(diào)整x。
84784992
2020 06/06 17:58
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目還可以走那個(gè)科目
小林老師
2020 06/06 18:47
您好，可以參考分錄。借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)x貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅x。
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