當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
在2019年入了費(fèi)用,發(fā)現(xiàn)應(yīng)該入到固定資產(chǎn),在今年應(yīng)該怎么調(diào)賬?(內(nèi)賬)



您好
把費(fèi)用調(diào)整到固定資產(chǎn)
借:固定資產(chǎn)
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
補(bǔ)計(jì)提折舊
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:累計(jì)折舊
2020 06/07 16:04

84784998 

2020 06/07 16:13
那還需要做分錄:借:管理費(fèi)用(紅字) 借:固定資產(chǎn) 嗎?

bamboo老師 

2020 06/07 16:15
第一筆分錄就是調(diào)整了 不需要再寫了

84784998 

2020 06/07 16:17
另外也把2019年的土地租賃費(fèi)記入了管理費(fèi)用,又應(yīng)該怎么調(diào)整呢?還有應(yīng)該怎么分?jǐn)偰?/div>

bamboo老師 

2020 06/07 16:18
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 按月攤銷
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
在租賃期內(nèi)分期攤銷

84784998 

2020 06/07 16:30
去年的待攤費(fèi)用還怎么按月攤銷呢?直接在今年1月直接一筆做:
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(金額為調(diào)整去年總的管理費(fèi)用)
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
這樣有問題嗎?

bamboo老師 

2020 06/07 16:33
是的 把去年的月份做一筆分錄

84784998 

2020 06/07 16:53
如果總租金為40萬,有半個(gè)月免租,那么平攤的月份用40萬-免租半月的差,應(yīng)該除以12個(gè)月還是11.5個(gè)月?

bamboo老師 

2020 06/07 17:05
免租期內(nèi)平均攤銷 除以12個(gè)月

84784998 

2020 06/07 17:10
那所屬期為今年的土地租賃費(fèi)攤銷應(yīng)該記入什么科目呢?

bamboo老師 

2020 06/07 20:21
租賃土地做什么用途

84784998 

2020 06/07 20:22
生產(chǎn)辦公用

bamboo老師 

2020 06/07 21:54
那可以計(jì)入制造費(fèi)用-租賃費(fèi)

84784998 

2020 06/08 12:11
那支付的土地使用稅1萬多需要進(jìn)行攤銷那?直接一筆入費(fèi)用可以嗎?

bamboo老師 

2020 06/08 12:49
土地使用稅是支付的一個(gè)季度的么

84784998 

2020 06/08 12:50
支付的是全年的

bamboo老師 

2020 06/08 13:27
那如果是當(dāng)年的話 可以一次性入費(fèi)用

