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問題已解決
您好，老師，由于去年匯算清繳關(guān)系固定資產(chǎn)累計折舊出現(xiàn)了錯誤，現(xiàn)在我要重新調(diào)整折舊金額，我用固定資產(chǎn)的原值減去累計折舊后的凈值除以剩下的年限平均分?jǐn)?，但是這些資產(chǎn)是不同陸續(xù)購入的，如何來計算剩下的年限呢？我們是手工做賬，沒有具體哪臺設(shè)備月折舊的數(shù)據(jù)，不知道該如何調(diào)整？
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你好，同學(xué)。
那你這不管是電腦還是手工，你這不同的固定資產(chǎn)，肯定折舊是要單獨計算的。
你 現(xiàn)在考慮將分開分別核算，然后差額再做調(diào)整處理的
2020 06/09 09:56
84785042 
2020 06/09 10:01
可能是開始就計提錯了，因為沒有明細(xì)我無法知道具體哪一臺設(shè)備折舊了多少，
陳詩晗老師 
2020 06/09 10:23
那你這如果實在 找不出，你就按現(xiàn)在有的進(jìn)行清理，把之前差額直接調(diào)賬，以前年度損益調(diào)整處理了
84785042
2020 06/09 10:28
不好意思，老師，我不太清楚具體怎么做？
84785042
2020 06/09 10:29
我把每臺設(shè)備按年限重新計算正確的月折舊額，
陳詩晗老師
2020 06/09 10:30
你現(xiàn)在實際有在固定資產(chǎn)給他清理 出來，這些應(yīng)該是多少的價值，折舊多少。
如果和你賬上有差異，按你清理 出來的正確金額調(diào)整
84785042
2020 06/09 10:31
然后再把每臺設(shè)備的正確累計折舊和以前年度實際已經(jīng)計提的折舊做比較，對嗎？
陳詩晗老師
2020 06/09 10:34
是的，就是這個意思的哈。
84785042
2020 06/09 10:38
如果帳上實際已經(jīng)計提的比我核算出來的多了，該怎么做賬呢？少了又該怎么做賬呢？
陳詩晗老師
2020 06/09 10:46
多了，就沖減，少了就補計提處理
借 累計折舊
貸 以前年度損益調(diào)整 或相反分錄
84785042
2020 06/09 12:28
老師，我剛核算了一下，我資產(chǎn)原值合計是877864.97.年折舊額是89846.497.這樣對嗎？因為上個月填匯算清繳的時候，稅務(wù)說不對，說是年折舊額大于了原值除以年限，
84785042
2020 06/09 12:29
按照我剛核算的，有兩個設(shè)備是按5年折舊的，
84785042
2020 06/09 12:30
其他都是10年
陳詩晗老師
2020 06/09 12:46
肯定不對的啊，你怎么可能折舊還大于你的原值了的。起碼是小于或等于
84785042
2020 06/09 12:50
那我就不明白了，我按年限算出來就有這么多啊
陳詩晗老師
2020 06/09 12:52
就 說明你有些資產(chǎn)已經(jīng)提足了折舊，本5年折舊，你第6年時還在提，就會導(dǎo)致這種情況
84785042
2020 06/09 12:53
老師，怎么圖片發(fā)不過去呀，我想拍給您看看
84785042
2020 06/09 12:54
老師，幫忙看一下，謝謝
陳詩晗老師
2020 06/09 13:07
你這樣發(fā)給我，這樣我看每項折舊都是還計算的。
這樣是找不出問題的，你這大于，是由于你的有些資產(chǎn)已經(jīng)到了年限 還在折舊。
你要去找你哪些資產(chǎn)是超過了使用年限 還 在折舊的
84785042
2020 06/09 13:14
我不知道之前會計做的每臺設(shè)備是折舊多少年，也不知道每臺設(shè)備每月折舊多少？我只有一個每月累計的折舊金額，因為從17年開始沒有購入過新的設(shè)備，一直按之前的數(shù)據(jù)計提折舊的，
84785042
2020 06/09 13:18
我發(fā)給你的圖片，是按我理解的每臺設(shè)備折舊的明細(xì)，上面的折舊開始年月就是我查到當(dāng)時計算折舊的日期，按理來說還沒有提足呀，
陳詩晗老師
2020 06/09 13:19
你上面不是有使用年限 的嗎
你就去看，你哪些設(shè)備是從入賬到現(xiàn)在已經(jīng)超過了5年的就不折舊了
84785042
2020 06/09 13:22
都還沒有，最早的是15年底購入的，也要到今年年底了
84785042
2020 06/09 13:27
老師您看我那個圖，紅色是合計數(shù)，我想問問年折舊額和原值計算下來這些數(shù)據(jù)不合理嗎？
陳詩晗老師
2020 06/09 13:28
那你這原值是否填寫少了，在申報表上面？
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