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實(shí)務(wù)
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所得稅匯算后，有補(bǔ)稅，然后法定盈余公積金的調(diào)整分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
補(bǔ)稅的分錄：借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。
法定盈余公積金的調(diào)整，做紅字分錄即可。
2020 06/09 10:57
84784975 
2020 06/09 10:57
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
答疑陳園老師 
2020 06/09 10:59
小企業(yè)的話，沒有以前年度損益調(diào)整科目，那就直接用利潤分配-未分配利潤科目。
借；利潤分配-未分配利潤 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84784975
2020 06/09 11:00
我去年直接，這樣寫是不是不對？
84784975
2020 06/09 11:02
借：利潤分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積
84784975
2020 06/09 11:04
借：利潤分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積，今年紅沖，不是得換成未分配利潤？
答疑陳園老師
2020 06/09 11:33
19年的時候，提取分錄是對的，借：利潤分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積。你提取了之后，利潤分配—提取法定盈余公積也是要轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤的。
今天調(diào)整就是把這兩筆分錄做紅字。或者做一筆這樣分錄：借：盈余公積—法定盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤
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