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實(shí)務(wù)
問題已解決
某有限責(zé)任公司2015年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)800萬(wàn)元,“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶年初貸方余額為30萬(wàn)元。根據(jù)該企業(yè)董事會(huì)決議,2015年度利潤(rùn)分配情況如下:分別按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的10%、30%提取法定盈余公積、任意盈余公積;向投資者分配利潤(rùn)120萬(wàn)元。 要求:根據(jù)以上資料編制以下會(huì)計(jì)分錄。 (1)將當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶; (2)提取法定盈余公積、任意盈余公積; (3)向投資者分配利潤(rùn); (4)將利潤(rùn)分配其他明細(xì)科目結(jié)清,轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)明細(xì)科目; (5)計(jì)算2015年末未分配利潤(rùn)的數(shù)額。



您好
1.
借本年利潤(rùn)800
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)800
2.
借利潤(rùn)分配-提取法定公積金80
利潤(rùn)分配-提取任意公積金800*30%=240
貸盈余公積-法定公積金80
-任意公積金240
3.借利潤(rùn)分配-分配股利120
貸應(yīng)付股利120
4.借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)440
貸利潤(rùn)分配-提取法定公積金80
利潤(rùn)分配-提取任意公積金240
利潤(rùn)分配-分配股利120
5.30+800-440=390
2020 06/09 19:28
