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公司的固定資產(chǎn)車輛折舊還沒折舊完，但是車輛賣了，取的的收入需要交哪些稅呢？印花稅需要繳納嗎？一般納稅人繳納增值稅按照幾個點交呢？賣車的收入繳納增值稅時填寫在哪一行呢？賬上該怎么處理？申報增值稅，附加稅是不是和其他正常業(yè)務(wù)的稅一起申報繳納呢？之后這個在所得稅匯算清繳還需要調(diào)整什么嗎？像這個在所得稅匯算時應(yīng)該調(diào)增還是調(diào)減呢？
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1、需繳納增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅；印花稅也需要繳納（購銷合同萬分之三）。2、如果之前抵扣過進(jìn)項稅，按13%計算增值稅。3、如果按照13%開具專票，填寫在附表一第一行第1-2列；不然就按照開票情況填寫在對應(yīng)項目。4、附加稅和其他業(yè)務(wù)正常申報。5、如果賣賺了，不需要納稅調(diào)整；如果賣虧了，而且該車輛之前一次性稅前扣除了，需要納稅調(diào)增。
2020 06/10 15:57
84784988 
2020 06/10 16:31
老師沒折舊完，賬上怎么處理？這個處理車輛涉及分錄幫忙寫一下，可以嗎？
劉之寒老師 
2020 06/10 16:35
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-附加稅等
最后根據(jù)差異方向，將固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入“資產(chǎn)處置損益”。
84784988
2020 06/10 16:43
這個累計折舊額是剩余沒有折舊完的金額嗎？
劉之寒老師
2020 06/10 16:57
這是已經(jīng)計提的折舊，不需要考慮剩余。
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