你好 計提，借；管理費用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保，工資 繳納，借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分） ， 貸；銀行存款等科目 發(fā)放工資，借； 應(yīng)付職工薪酬—工資，貸；銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）