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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，以前年度損益調(diào)整科目是這樣的嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 1130 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 130 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1130 貸：以前年度損益調(diào)整 1130 增值稅申報(bào)時(shí)，當(dāng)期有留抵稅額，可以沖減這部分的銷(xiāo)項(xiàng)稅吧？
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不是，以前年度損益調(diào)整，代替去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，或者是成本和費(fèi)用，借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)
2020 06/11 11:33
84784972 
2020 06/11 11:36
是的是的，有收入，最終會(huì)導(dǎo)致未分配利潤(rùn)增加，應(yīng)該遵循這個(gè)邏輯。那我當(dāng)月有留抵可以抵扣這部分的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？
84784972
2020 06/11 11:50
老師，我采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，它不能增加“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目 ，可以用什么科目替代不
maize老師 
2020 06/11 12:01
那我當(dāng)月有留抵可以抵扣這部分的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？
可以，那你這個(gè)直接做借應(yīng)收貸未分配利潤(rùn) 銷(xiāo)項(xiàng)稅額
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