問題已解決
某運輸公司為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務;(1)對外出售不再使用的5輛客車回定資產,銷售價格為5萬元、已知該車為2010年購入;(2)運輸旅春取得不合稅收入300萬元;提供志卸報運服務,取得不含稅收入20萬元;(3)提供小轎車租賃服務,共取得不含稅銷售額20萬元;(4)購進汽油取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10萬元,進行車輛進修保養(yǎng)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5萬元。(5)為購買20輛新型燃氣大型春車用于旅育匯林,從銀行獲歐1年期貸款500萬元,支付利啟30萬元已知:交通運輸服務稅率為9%;提供有形動產租賃服務稅率為13%;除有形動產租賃外的其他應征增值稅的現代服務稅率為6%,該企業(yè)的各項經營業(yè)務分別核算。要求:請根據上述資料,不考慮其他因末,計算當月銷項稅額,允許抵扣的進項稅額和當期應動增值稅額。



你好,需要計算,做好了發(fā)給你
2020 06/12 14:02

暖暖老師 

2020 06/12 14:08
業(yè)務1繳納銷項稅額的計算5/1.03*2%=0.10

暖暖老師 

2020 06/12 14:08
業(yè)務2的銷項稅額的計算是300*9%+20*6%=28.2

暖暖老師 

2020 06/12 14:08
業(yè)務3的銷項稅額的計算是20*13%=2.6

暖暖老師 

2020 06/12 14:08
業(yè)務4的進項稅額的計算是10*13%+5*6%=1.6

暖暖老師 

2020 06/12 14:08
業(yè)務5的進項稅額的計算是30*6%=1.8

暖暖老師 

2020 06/12 14:08
進項稅額的合計數字是1.6+1.8=3.4
銷項稅額=0.1+28.2+2.6-30.9
應交30.9-3.4=27.5
