問(wèn)題已解決
1. 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款600000元;取得運(yùn)輸部門開具的貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)20000元。 (2)購(gòu)進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款50000元,增值稅6500元,款項(xiàng)已支付,低值易耗品尚未驗(yàn)收入庫(kù)。 (3)銷售產(chǎn)品一批,開出一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票,專用發(fā)票上注明的價(jià)款900000元。 (4)將產(chǎn)品投資入股200000元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%。 (5)銷售已使用過(guò)的一臺(tái)設(shè)備,取得收入185400元,(含稅價(jià)),設(shè)備的賬面原值為200000元(2008年購(gòu)入,當(dāng)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)。 根據(jù)以上資料,計(jì)算該企業(yè)11月份應(yīng)納的增值稅。



你好
業(yè)務(wù)(1)的進(jìn)項(xiàng)稅額=600000*13%+20000*9%
業(yè)務(wù)(2)的進(jìn)項(xiàng)稅額=6500
業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額=900000*13%
業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額=200000*(1+10%)*13%
業(yè)務(wù)(5)的銷項(xiàng)稅額=185400/1.03*2%
增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=900000*13%+200000*(1+10%)*13%+185400/1.03*2%—(600000*13%+20000*9%+6500)
2020 06/14 14:59

84785014 

2020 06/14 15:38
4. 居民個(gè)人張某為獨(dú)生子,2019年扣除專項(xiàng)扣除后取得稅前工資收入25萬(wàn)元,稅前勞務(wù)報(bào)酬6萬(wàn)元,稅前稿酬收入1萬(wàn)元,張某的父母均健在且已滿60周歲。有一獨(dú)生女兒正在讀初中,夫妻協(xié)商子女教育費(fèi)用均由張某扣除。已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅20000元。計(jì)算張某當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)(退)的個(gè)人所得稅。

鄒老師 

2020 06/14 16:07
同學(xué)您好,因答疑老師答題有時(shí)間限制,請(qǐng)分別對(duì)不同的問(wèn)題,進(jìn)行一題一問(wèn),方便老師解答。
