問題已解決
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。5月的有關銷售資料如下,試根據(jù)上述資料做出有關增值稅的會計處理。(1)采用匯兌結算方式向光明廠銷售甲產(chǎn)品100件,不含稅單價每件600元,成本每件 400元。開出轉賬支票支付代墊運雜費1000元,貨款尚未收到。(2)對外加工,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費為5000元,增值稅稅額為650元,款項已收到。(3)銷售給大華公司乙產(chǎn)品200件,開具普通發(fā)票,發(fā)票上注明的金額為226 00元,用轉賬支票結算,成本為每件800元。(4)向天興廠銷售甲產(chǎn)品150件,每件不含稅單價為600元,成本為每件400元,開具增值稅專用發(fā)票,已收到購貨單位交來的承兌期為4個月的銀行承兌匯票。(5)向勝利廠發(fā)出甲產(chǎn)品200件,每件不含稅單價為600元,成本為每件400元,代墊運雜費2000元。根據(jù)發(fā)貨票和鐵路運單等,已向銀行辦妥委托收款手續(xù)。(6)1月1日,采用分期收款方式向大陽廠銷售丙產(chǎn)品200件,每件不含稅單價為500元,產(chǎn)品成本為每件400元。按合同規(guī)定,貨款分兩次于6月30日和12月31日等額收取。在發(fā)出商品時開具了增值稅專用發(fā)票,并于當天收到



你好,
1
借,應收賬款68800
貸,主營業(yè)務收入60000
貸,應交稅費——應增銷7800
貸,銀行存款1000
借,主營業(yè)務成本40000
貸,庫存商品40000
2
借,應收賬款5650
貸,主營業(yè)務收入5000
貸,應交稅費——應增銷650
3
借,銀行存款226000
貸,主營業(yè)務收入200000
貸,應交稅費——應增銷26000
借,主營業(yè)務成本160000
貸,庫存商品160000
4
借,應收票據(jù)101700
貸,主營業(yè)務收入90000
貸,應交稅費——應增銷11700
借,主營業(yè)務成本60000
貸,庫存商品60000
5
借,應收賬款137600
貸,主營業(yè)務收入120000
貸,應交稅費——應增銷15600
貸,銀行存款2000
借,主營業(yè)務成本80000
貸,庫存商品80000
2020 06/16 08:51

84784955 

2020 06/16 09:52
(7)銷售給大華公司丁產(chǎn)品100件,每件不含稅售價為1000元,每件成本為700元另收取運輸費5000元,收到轉賬支票一張。(8)向紅光廠銷售甲產(chǎn)品500件,單位銷售價格為600元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為30000元,增值稅稅額為39000元。產(chǎn)品已發(fā)出,發(fā)出時控制權已轉移給紅光廠,收到貨款并存入銀行存款賬戶,根據(jù)合同約定,客戶在90天內有權退貨。公司根據(jù)以往經(jīng)驗,估計該批產(chǎn)品的退貨率為10% (9)收到紅光廠退回的甲產(chǎn)品50件,已取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發(fā)票(10)銷售甲產(chǎn)品給紅光廠,全部價款為339000元(含稅價),規(guī)定商業(yè)折扣條件為規(guī)定現(xiàn)金折

84784955 

2020 06/16 09:52
10)銷售甲產(chǎn)品給紅光廠,全部價款為339000元(含稅價),規(guī)定商業(yè)折扣條件為規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為“2/10,n/30”。企業(yè)在發(fā)票上注明了5%的折扣額,5天后收到款項。該批產(chǎn)品的成本為200000元(11)以甲產(chǎn)品100件(每件成本為400元,不含稅售價為600元)換取紅星廠同等價值的 A材料200件,雙方均開具增值稅專用發(fā)票(18)采用銀行匯票結算方式向東風廠銷售甲產(chǎn)品400件,每件成本為400元,每件不含稅售價為600元;此外,收到包裝物租金10000元,承租期為兩個月,一次性收取包裝物押金 20000元。

立紅老師 

2020 06/16 10:11
你好
(7)銷售給大華公司丁產(chǎn)品100件,每件不含稅售價為1000元,每件成本為700元另收取運輸費5000元,收到轉賬支票一張。
借,銀行存款118000
貸,主營業(yè)務收入100000加上5000/(1加上13%)
貸,應交稅費——應增銷13000加上5000/(1加上13%)*13%
(8)向紅光廠銷售甲產(chǎn)品500件,單位銷售價格為600元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為30000元,增值稅稅額為39000元。產(chǎn)品已發(fā)出,發(fā)出時控制權已轉移給紅光廠,收到貨款并存入銀行存款賬戶,根據(jù)合同約定,客戶在90天內有權退貨。公司根據(jù)以往經(jīng)驗,估計該批產(chǎn)品的退貨率為10%
借,應收賬款33900
貸,主營業(yè)務成本30000
貸,應交稅費——應增銷3900
借,主營業(yè)務成本20000
貸,庫存商品20000
(9)收到紅光廠退回的甲產(chǎn)品50件,已取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發(fā)票(10)銷售甲產(chǎn)品給紅光廠,全部價款為339000元(含稅價),規(guī)定商業(yè)折扣條件為規(guī)定現(xiàn)金折
借,應收賬款339000
貸,主營業(yè)務收入300000
貸,應交稅費——應增銷39000
借,主營業(yè)務成本200000
貸庫存商品200000
借,銀行存款333000
借,財務費用6000
貸,應收賬款339000
11
借,原材料120000
借,應交稅費——應增進15600
貸,主營業(yè)務收入120000
貸,應交稅費——應增銷15600
借,主營業(yè)務成本40000
貸,庫存商品40000
18
借,銀行存款271200
貸,主營業(yè)務收入240000
貸,應交稅費——應增銷31200
借,主營業(yè)務成本160000
貸,庫存商品160000
借,銀行存款20000
貸,其他應付款20000
