問題已解決
請問老師,勞務(wù)派遣公司,他們給客戶派員工,客戶把錢打給勞務(wù)公司,勞務(wù)公司把錢打給員工,請問,怎么算增值稅了,分錄怎么做,勞務(wù)公司是一般納稅人



您好,勞務(wù)派遣公司可以選擇全額申報和差額申報增值稅,分別是6%是5%。
2020 06/19 07:52

84785033 

2020 06/19 07:54
老師就是不知道差額審報怎么做分錄

小林老師 

2020 06/19 07:59
您好,差額申報參考分錄,借應(yīng)收賬款x貸主營業(yè)務(wù)收入x/1.05,應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。借主營業(yè)務(wù)成本,借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)y*0.05/1.05 貸應(yīng)付賬款y。

84785033 

2020 06/19 09:44
老師這個貸的主營業(yè)務(wù)收入是價稅合計嗎?

小林老師 

2020 06/19 10:08
您好,貸主營業(yè)務(wù)收入是不含稅的收入金額,收到的全部價款/1.05。
