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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年多做了一筆費(fèi)用，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在做相反的分錄，或者紅沖就行了是吧？小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則就不涉及以前年度損益調(diào)整，也就不用填表了吧
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是的按準(zhǔn)則是這樣，但是你匯算清繳需要調(diào)，實(shí)務(wù)中一般是直接用利潤分配未分配利潤 代替損益科目
2020 06/19 13:52
84785011 
2020 06/19 13:54
按小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，我今年直接紅沖掉費(fèi)用，到匯算的時候再直接調(diào)增費(fèi)用，這個我就不用調(diào)報表的期初數(shù)據(jù)了吧
84785011
2020 06/19 13:56
老師，如果涉及未分配利潤科目的話，是不是就要用到以前損益調(diào)整科目，那我就要調(diào)報表期初了？
maize老師 
2020 06/19 14:03
按小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，我今年直接紅沖掉費(fèi)用，到匯算的時候再直接調(diào)增費(fèi)用，這個我就不用調(diào)報表的期初數(shù)據(jù)了吧 是的，如果涉及未分配利潤科目的話，，那我就要調(diào)報表期初了？ 是需要調(diào)，不過實(shí)務(wù)中一般是不調(diào)
84785011
2020 06/19 14:04
好的，明白了，謝謝老師
maize老師
2020 06/19 14:12
好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
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