問題已解決
這道題目怎么計算每年的遞延所得稅負債呀



這個的話 公允高于賬面 差額 記入固定資產(chǎn) *25% 就是遞延所得稅負債
而每年的固定資產(chǎn)折舊價值 是要沖回的 對應(yīng)的25% 是轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債價值
2020 06/23 15:31

84784976 

2020 06/23 15:39
能不能用賬面價值跟計稅基礎(chǔ)比較 這個方法講解一下呢

許老師 

2020 06/23 15:42
合并報表的話 這個賬面價值 按公允 計量的 所以 增加1000萬元
而稅法上 對于增加的1000萬元 是不承認的 所以 是對資產(chǎn)的高估
確認遞延所得稅負債哦
