問(wèn)題已解決
某煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)月初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲80萬(wàn)元,當(dāng)月外購(gòu)已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款金額1200萬(wàn)元.進(jìn)項(xiàng)稅額156萬(wàn)元,煙絲全部驗(yàn)收人庫(kù);(2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲400萬(wàn)元;(3)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),全部對(duì)外銷售,取得含稅銷售額4407萬(wàn)元。支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元;(4)直接銷售部分外購(gòu)已稅煙絲,開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款50萬(wàn)元。(提示:煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元,比例稅率為56%。)要求:根據(jù)上述資料,分析計(jì)算下列各題。(1)卷煙廠9月準(zhǔn)予扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)卷煙廠9月增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算外購(gòu)已稅煙絲用于連續(xù)生產(chǎn)卷煙,可以抵扣的已納消費(fèi)稅額。(4)關(guān)于卷煙廠9月消費(fèi)稅稅額。



你好
(1)卷煙廠9月準(zhǔn)予扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額。
156加上60*9%
(2)卷煙廠9月增值稅銷項(xiàng)稅額。
4407/(1加上13%)*13%加上50/(1加上13%)*13%
(3)計(jì)算外購(gòu)已稅煙絲用于連續(xù)生產(chǎn)卷煙,可以抵扣的已納消費(fèi)稅額。(
400*30%
4)關(guān)于卷煙廠9月消費(fèi)稅稅額。
1500*150/10000加上4407/(1加上13%)*56%減400*30%
2020 06/23 15:45
