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老師你好，我們是建筑業(yè)小規(guī)模納稅人，假如按照開票確認(rèn)收入，工程合同100萬，月末開票50萬，已發(fā)生成本80萬，月末結(jié)轉(zhuǎn)收入是：借應(yīng)收賬款50萬，貸主營業(yè)務(wù)收入49.5萬，應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)0.5萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本80萬，貸工程施工80萬嗎？這樣所得稅報(bào)表上利潤為負(fù)值，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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你的成本大于收入了，這有點(diǎn)不合理，你這收入應(yīng)該是按完工進(jìn)度確認(rèn)，而不是按開票金額
2020 06/26 11:30
84784962 
2020 06/26 11:32
按開票金額確認(rèn)收入不行嗎？
陳詩晗老師 
2020 06/26 11:33
不符合建筑相關(guān)規(guī)定。
84784962
2020 06/26 11:34
但實(shí)際操作中好多建筑企業(yè)都是按照開票確認(rèn)收入的。這種情況怎么處理
陳詩晗老師
2020 06/26 11:45
實(shí)際操作中很多建筑都是按完工進(jìn)度，而非開票收入，你這樣開票收入確認(rèn)會存在利潤負(fù)數(shù)的情況。
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