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7.某一般納稅人企業(yè)當(dāng)月購入原材料，取得增值稅專用發(fā)票上列明不含稅價為20萬元，增值稅額為3.4萬元，當(dāng)月認證增值稅額2萬元，該部分稅額只有1.8萬元符合抵扣要求，另外0.2萬元增值稅未能通過認證，其余增值稅在下一個納稅期限內(nèi)認證，當(dāng)月銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅收入100萬元，增值稅稅率9%，當(dāng)月交納上月應(yīng)交增值稅10萬元，請代為企業(yè)編制相應(yīng)會計分錄 （1）購入原材料時分錄 （2）認證后會計分錄 (3)銷售貨物時會計分錄 (4)交納上月應(yīng)納增值稅時會計分錄
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你好
借，原材料20
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進1.8
借，應(yīng)交稅費一待認證進項稅額1.6
貸，銀行存款23.4
2
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進1.6
貸，應(yīng)交稅費一待認證進項稅額1.6
3
借，銀行存款109
貸，主營業(yè)務(wù)收入100
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷9
4
借，應(yīng)交稅費一未交增值稅10
貸，銀行存款10
2020 06/27 14:27
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