今年4月到明年4月的

四月份到，上月你是怎么做的？

4月沒有做這筆賬務(wù)

借預(yù)付賬款，貸銀行存款，然后分?jǐn)偹牡搅路莸摹?借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。

下個(gè)月給你開出了發(fā)票，借預(yù)付借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)（4-6月份） 借管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)貸預(yù)付賬款。（4-7月份的）

但是我發(fā)票沒有拿到，有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的

發(fā)票沒有拿到，怎么會(huì)有進(jìn)項(xiàng)

相當(dāng)于我是預(yù)估做賬，拿到票后再?zèng)_掉，是嗎老師

是的可以這么理解的。

好的，謝謝老師

不用客氣的，應(yīng)該的。

老師，你好，我不明白你剛剛做的沖銷4—6月的借預(yù)付賬款，貸管理費(fèi)用嗎？怎么你后面又寫了個(gè)負(fù)數(shù)是什么意思？

我寫的是借房管理費(fèi)用，應(yīng)該用負(fù)數(shù)表示，所以就是借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。

沖銷這筆分錄是不是應(yīng)該是這樣做呢老師？借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，貸預(yù)付賬款負(fù)數(shù)，就是和正常分?jǐn)?—6月的這筆分錄后面加個(gè)負(fù)數(shù)就可以了

那我用借預(yù)付賬款，借財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù)，和你的分錄是不是一樣？

是一樣的，那銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用也可以和財(cái)務(wù)費(fèi)用一樣的用法了

剛才寫錯(cuò)了，應(yīng)該把財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù)改成管理費(fèi)用， 我寫的借預(yù)付賬款借財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù)，和你的借財(cái)務(wù)費(fèi)用，負(fù)數(shù)貸預(yù)付賬款負(fù)數(shù)是一樣的，借方負(fù)數(shù)不就是貸方嗎？

還是有點(diǎn)懵，我可不可以就分?jǐn)偰枪P分錄直接借貸對(duì)調(diào)沖銷做，這樣做有沒有做錯(cuò)呢？老師

你好，沒有問(wèn)題的，可以