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問(wèn)題已解決
假設(shè)編制合并報(bào)表時(shí)，甲是母公司，乙是乙公司，甲公司向乙公司銷售一批A產(chǎn)品，售價(jià)2000萬(wàn)元，成本1400萬(wàn)元，第一年存貨有40%未售出，第二年全部售出。求第一年和第二年的抵銷分錄
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您好，第一年，借：營(yíng)業(yè)收入2000貸：營(yíng)業(yè)成本1760存貨240。
2020 06/28 23:22
84784949 
2020 06/28 23:23
第二年呢？
小林老師 
2020 06/28 23:25
您好，第二年，借：未分配利潤(rùn)240貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本240
84784949
2020 06/28 23:26
是合并報(bào)表阿
84784949
2020 06/28 23:30
老師，還在嗎？
小林老師
2020 06/28 23:55
您好，以上就是合并報(bào)表需要抵消的分錄。
84784949
2020 06/29 00:03
第二年
借:未分配利潤(rùn)-年初 2000
貸:未分配利潤(rùn)-年初 2000
借:未分配利潤(rùn)-年初 240
貸:主營(yíng)成本 240
因?yàn)榈诙暌呀?jīng)全部銷售完了，沒(méi)有未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益，所以不用再寫當(dāng)年的抵銷分錄
84784949
2020 06/29 00:04
老師，這樣寫，對(duì)嗎？
小林老師
2020 06/29 00:13
您好，是的，您的理解非常正確。
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