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老師，這個月扣公積金，怎么做賬呢？扣的全是公司承擔(dān)的，個人不承擔(dān)，可以直接借管理費用，公積金，貸，銀行存款嗎
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第2步這個寫借營業(yè)外支出/管理費用 貸其他應(yīng)付款，需要看你稅局讓稅前扣除不，可以，那這個可以做管理費用不能就做營業(yè)外支出，要不就換成提高應(yīng)發(fā)工資，對應(yīng)按截圖做，這個應(yīng)發(fā)工資包括個人承擔(dān)，工資表體現(xiàn)個人的，只是最后實發(fā)是不變的這樣，假設(shè)是4000 個人社保公積金是300 ，按這個計提工資是按4300 ，這個對應(yīng)工資還是4000不變
2020 06/29 10:55
84784975 
2020 06/29 10:58
額，老師，我沒太看懂，因為我們是按最低基數(shù)繳納，最低基數(shù)是不需要個人承擔(dān)的
84784975
2020 06/29 11:09
您的意思是公司承擔(dān)的公積金全都計入營業(yè)外支出是嗎，那此筆分錄是借營業(yè)外支出，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，對嗎
maize老師 
2020 06/29 11:28
不需要看基數(shù)，你只看你實際繳納多少做多少就可以，借營業(yè)外支出，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，對嗎 那這樣不能稅前扣除了，你需要問下你稅局，
84784975
2020 06/29 11:36
好的，那老師，下個發(fā)工資時怎么做分錄呢？
maize老師
2020 06/29 11:41
不做了，那不做了，我的建議是轉(zhuǎn)為應(yīng)發(fā)工資 提供應(yīng)發(fā)那這個稅前扣除沒有問題了 按截圖做
84784975
2020 06/29 11:48
好的，謝謝老師
maize老師
2020 06/29 11:59
好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
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