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問(wèn)題已解決
老師您好！合并報(bào)表里稅法不承認(rèn)合并報(bào)表，為什么合并會(huì)計(jì)分錄還有遞延所得稅科目？
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您好，因?yàn)閮?nèi)部交易導(dǎo)致的計(jì)稅基礎(chǔ)（單家報(bào)表）與賬面價(jià)值（合并報(bào)表）之間的不同，產(chǎn)生的遞延所得稅。
2020 06/29 17:28
84784964 
2020 06/29 17:36
這個(gè)遞延所得稅是要跟實(shí)際交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅有關(guān)系的嗎？
小林老師 
2020 06/29 17:38
您好，因?yàn)楹喜?bào)表不是企業(yè)所得稅納稅主體，所以遞延所得稅跟實(shí)際交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅沒(méi)有關(guān)系。
84784964
2020 06/29 17:40
那老師，那這里這個(gè)遞延所得稅的目的是什么？
小林老師
2020 06/29 17:41
您好，就是站在合并報(bào)表體現(xiàn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。
84784964
2020 06/29 17:45
謝謝老師您的指導(dǎo)！我明白了。
小林老師
2020 06/29 17:46
您客氣了，小林非常榮幸能夠給您支持！
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