您好！需要計提的。 .分配工資 　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應付職工薪酬——工資 次月發(fā)放工資時 　　借：應付職工薪酬——工資 　　貸：　應交稅費——應交個人所得稅 　　庫存現(xiàn)金/銀行存款 上交個人所得稅 　　借：應交稅費——應交個人所得稅 　　貸：銀行存款