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老師，請問一下，住宿業(yè)享受免稅政策，進項稅要做轉(zhuǎn)出，那分錄怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
收到專票的時候分錄怎么寫的
2020 07/01 10:13
84784954 
2020 07/01 10:15
借：費用，進項稅 貸：銀行存款
bamboo老師 
2020 07/01 10:16
借：費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
84784954
2020 07/01 10:17
那后續(xù)進項稅轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢
bamboo老師
2020 07/01 10:18
對應(yīng)入賬的時候分錄計入的什么科目 進項轉(zhuǎn)出就計入什么科目
84784954
2020 07/01 10:18
??？什么意思
bamboo老師
2020 07/01 10:19
您說問的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出？
84784954
2020 07/01 10:21
是的，后面進項稅額轉(zhuǎn)出不也得結(jié)轉(zhuǎn)么，怎么結(jié)轉(zhuǎn)
bamboo老師
2020 07/01 10:23
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784954
2020 07/01 10:27
老師，這個應(yīng)交稅費—未交增值稅，會不會一直掛著，不是說不能轉(zhuǎn)到本年利潤中么
bamboo老師
2020 07/01 10:30
您這個是免稅的
這樣寫分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
這樣都平了
84784954
2020 07/01 10:34
好的，曉得了，謝啦老師
bamboo老師
2020 07/01 10:34
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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