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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我公司是小規(guī)模納稅人。 第二季度收入不超過(guò)30萬(wàn)（開(kāi)普票是1%匯率） 填增值稅申報(bào)表時(shí)如何填寫(xiě)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
納稅申報(bào)：
計(jì)算公式（1%）：
銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額/（1+1%）
1、減按1%征收率銷(xiāo)售額填寫(xiě)應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次
2、減征的2%的減征額要填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表》的第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”一欄
《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填寫(xiě)減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次
涉及到差額征稅等情況，需要填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表、附列資料》時(shí)，第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”計(jì)算公式調(diào)整為：
第8欄=第7欄÷（1+征收率)。
2020 07/01 10:37
84785000 
2020 07/01 10:53
老師，自開(kāi)的普票是填在哪一欄呢？
venus老師 
2020 07/01 10:59
自開(kāi)的普票是填在第11欄
84785000
2020 07/01 11:07
老師，11欄是針對(duì)個(gè)體戶(hù)填寫(xiě)的位置吧。
我公司是小規(guī)模納稅人，是填在第10欄嗎？
venus老師
2020 07/01 11:20
同學(xué)，你截圖過(guò)來(lái)看下好嗎，我看一下你們的界面給你確認(rèn)
84785000
2020 07/01 13:09
老師，您看一下
venus老師
2020 07/01 14:26
對(duì)的同學(xué)你們填在第10欄
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