問題已解決
公司按季度繳納房租,第一個季度繳納的費用包括房租?服務費(一次性)?押金,未收到票,會計分錄應該怎么做?



你好,
借:預付賬款-租金
管理費用-服務費
其他應收款-押金
貸銀行存款
2020 07/02 00:17

84784989 

2020 07/02 00:20
老師我之前做賬的時候把所有費用都借預付賬款租金上面了,這個月收到了第一季度的發(fā)票,房租和服務費分開的發(fā)票,押金沒有發(fā)票,這種情況怎么辦?

84784989 

2020 07/02 00:21
說錯了,是之前把房租?押金?服務費都記在其他應收款上面了

宇飛老師 

2020 07/02 00:22
那根據服務費和租金
借:管理費用-服務費
管理費用-房租
貸預付賬款
押金 應該
借:其他應收款
貸預付賬款
這樣子更正下

84784989 

2020 07/02 00:25
這個月收到第一季度發(fā)票就是這樣更正會計分錄就可以嗎?

宇飛老師 

2020 07/02 00:30
嗯,是的,就是這樣處理的。

84784989 

2020 07/02 00:33
那這個月預付下個季度房租時(未收到票),會計分錄是借預付賬款-租金,還是其他應收款-租金?請問這兩種分錄有什么區(qū)別?

宇飛老師 

2020 07/02 00:42
預付賬款-租金,和租金有關就預付,押金是其他應收款

宇飛老師 

2020 07/02 00:43
預付是反映業(yè)務,押金不是業(yè)務,就是個墊付的錢以后要收回

84784989 

2020 07/02 00:46
我們公司還有按月繳納的房租,之前未收到票時我都以其他應收款做分錄了,這樣有影響嗎。。

宇飛老師 

2020 07/02 07:45
那沒事,你就到時候貸方結轉掉吧。

宇飛老師 

2020 07/02 07:46
收到票了貸方轉掉
