是一般納稅人？

哦哦 借：管理費用 應交稅費 貸：銀行存款 辦公用品 價值不大 直接計入管理費用 就可以了

進項可以抵扣吧

嗯嗯 可以抵扣的哦

還有一個問題需要咨詢一下，我們19年是手工賬，19年12月份有暫估庫存，現(xiàn)在發(fā)票回來電腦賬怎么沖回來呢？

額 這個 先要沖回19年的庫存 20年再確認庫存的

分錄怎么做呢？

借：預付賬款 貸：庫存商品 這個 做在19年的賬中 借：庫存商品 貸：預付賬款 這個 是20年的賬

19年的賬已經(jīng)結(jié)過賬了

其實19年 結(jié)賬前 就應該沖回的 現(xiàn)在這樣的話 只有不做賬務處理了。。。

但是現(xiàn)在發(fā)票回來呢，那跨年的賬怎么處理呢 那暫估庫存不能一直掛在哪里呀

這樣的話 你就把我上面寫的分錄 都寫在20年 沖銷暫估 再確認庫存商品

暫估的分錄是：借：庫存，貸：應付，沖銷：借庫存負數(shù)，貸：應付負數(shù)。然后就是借：庫存，應交稅費，貸：應付，關(guān)鍵是我之前的分錄都在手工賬，這樣沖不平吧

以前是手工帳 但是 20年 電腦賬 你是要 錄入期初余額的呀 可以沖平的

期初庫存沒有體現(xiàn)暫估的數(shù)呀！只有應付賬款那邊有暫估的數(shù)，這個怎么弄？

而且?guī)齑嫔唐访骷氋~也沒有暫估的數(shù)，因為暫估的庫存她每月結(jié)轉(zhuǎn)成本都沒有了呀

額 這個不好辦了 應該有的呀 否則資產(chǎn)負債表 期初不平的呀

暫估的時候：借庫存，貸應付。結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務成本，貸庫存

這樣不是相當于成本沒有了嗎？

哦哦 結(jié)轉(zhuǎn)過成本了呀 這樣的話 你這個庫存 已經(jīng)被消化掉了 不用處理呀