借管理費用禮品 應(yīng)交稅金 進(jìn)項稅額 貸 銀行存款

就是我們多了5萬現(xiàn)金

其實禮品對方也沒給我們

借：管理費用禮品 借方紅字 借：庫存現(xiàn)金 借方藍(lán)字 貸：應(yīng)交稅金 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字 要把前面的費用沖銷的

就是多了個發(fā)票，是專票

那進(jìn)項稅，我們已經(jīng)抵扣了。而且對方也不要我們開紅票！

自己申報的時候填附表二 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 本來禮品就不能抵扣進(jìn)項的

好像開的不是禮品，是奶制品，可以抵扣嗎？

您單位銷售奶制品么？

不銷售，就是買了送禮，客戶委托我們送的，我們屬于公關(guān)公司

那就不能抵扣 這種奶制品 不是銷售公司的話 一般是送禮或者員工發(fā)放的 都不能抵扣進(jìn)項稅額的

這是我們的項目，屬于客戶委托我們送的禮物，我們這屬于項目成本

發(fā)票開給您單位了 但是您單位沒有實際承擔(dān) 所以不好算您單位的項目成本 您支出5萬 又收回了 沒有實際承擔(dān)

那是去年入的帳，今年退的錢，咋處理

借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字 借：其他應(yīng)收款 借方藍(lán)字 貸：應(yīng)交稅金 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤

那那個進(jìn)項發(fā)票還用給他開退票嗎？

對方要求您開紅字發(fā)票信息表么？不要求的話 可以不開 自己做分錄調(diào)整就好

對方都沒讓我們開紅票。他們也沒自己開。

我這種情況是填哪一項嗎？

填寫附表二23欄 其他

為啥用其他應(yīng)收款

那分錄我沒看明白，為啥用其他應(yīng)收款

用以前年度損益調(diào)整科目的時候 不能直接用銀行存款或者庫存現(xiàn)金科目 要通過其他應(yīng)收款科目走賬下