那加計抵減的這款呢，我多提了，借:應交減免，貸營業(yè)外收入了。

對應的這部分也沖了

這是去年到現在的，也還要沖嗎

是的 去年的也是要沖的 同學可以累計一筆金額沖了，就不用再反結去年的賬了

怎么會有重復的增值稅呢。而且跟我算的還不一樣。

會不會有滯納金呢

你好，那加計抵減多計提的沖掉，那直接紅沖嗎？還是得用以前年度損益科目代替呢

按時繳納該補交的稅金是不會有滯納金的 加計抵減多計提的那直接紅沖

那增值稅和附加都是計提在做繳納分錄嗎？

對，先計提在做繳納的分錄

問題是增值稅這個我之前是做借銷項稅，貸未交增值稅，借未交增值稅，貸進項，之間的差額出來的未交增值稅金額，現在這個要補的增值稅我怎么計提呢

同學可以倒著來 先只計提附加稅，增值稅部分先做繳納的分錄， 多計提進項稅額多少 對應的銷項稅額就是多少 借 銷項稅，貸 未交增值稅，借 未交增值稅，貸 進項 以上的分錄做紅字

這樣對嗎

這是補繳部分的分錄?

對的，就是附加稅計提了下，增值稅和應交減免稅沖的

嗯 分錄是正確的的