問題已解決
匯算清繳所得稅分錄怎么做,沒有以前年度損益調(diào)整這個科目



您好
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2020 07/03 14:32

84785044 

2020 07/03 14:33
只做這么一筆分錄的話資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)減去期初數(shù)就不等于利潤表上的凈利潤了,相差的數(shù)正好是這個匯算所得稅

bamboo老師 

2020 07/03 14:34
這個是正常情況不需要處理 的

84785044 

2020 07/03 14:35
可是資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表這個平衡關(guān)系就不對了,每年都交的話,每年都差

bamboo老師 

2020 07/03 14:36
是的 到次年一月份才會勾稽關(guān)系平衡 如果虧損年度就不存在了

84785044 

2020 07/03 14:40
好的,多謝老師

bamboo老師 

2020 07/03 14:40
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
