19.天河股份有限公司為增值稅一般納稅人， 適用所得稅稅率為25%，增值稅稅率為13%。庫(kù)存材料采用實(shí)際成本法核算。2018年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1) 向A公司銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為60萬(wàn)元，款項(xiàng)未收到。 (2)取得罰款收入6萬(wàn)元，存入銀行。 (3)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈收益6萬(wàn)元，存入銀行。 (4)以銀行存款支付違反稅收規(guī)定的罰款3萬(wàn)元，非公益性捐贈(zèng)支出2萬(wàn)元。 (5)以銀行存款支付廣告費(fèi)7萬(wàn)元。 (6)銷(xiāo)售材料-批，該批材料成本為7萬(wàn)元，銷(xiāo)售價(jià)格為10萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。 (7)計(jì)提本月負(fù)擔(dān)的城市建設(shè)維護(hù)說(shuō)0.3萬(wàn)

(8)計(jì)提短期借款利息0.1萬(wàn)元。 (9)有一筆采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資--B企業(yè)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬(wàn)元，長(zhǎng)江股份有限公司擁有B企業(yè)10%的股權(quán)。 (10) 計(jì)提管理部門(mén)]使用的固定資產(chǎn)年折舊12.5萬(wàn)元。 (11) 公司本年度發(fā)生其他管理費(fèi)用3萬(wàn)元，用銀行存款支付。 (12) 公司應(yīng)納所得稅額7.5萬(wàn)元(無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)) 要求: 1 .編制長(zhǎng)江公司2018年度有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄。. 2.計(jì)算長(zhǎng)江公司2018年度的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、 利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)。

(7)計(jì)提本月負(fù)擔(dān)的城市建設(shè)維護(hù)說(shuō)0.3萬(wàn)元;教育費(fèi)附加0.1萬(wàn)元。

1.借應(yīng)收賬款113 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅13

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60 貸庫(kù)存商品60

2.借銀行存款6 貸營(yíng)業(yè)外收入6

3.借銀行存款6 貸固定資產(chǎn)清理6

4.借營(yíng)業(yè)外支出5 貸銀行存款5

5.銷(xiāo)售費(fèi)用7 貸銀行借款7

6借銀行存款11.3 帶其他業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅1.3

7.借稅金及附加0.3 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅0.3

老師第一題不是把這些整合成一個(gè)嗎

不可以，需要分兩部的

8.借財(cái)務(wù)費(fèi)用0.1 貸應(yīng)付利息0.1

我這一道題是分兩部分發(fā)的

發(fā)給你的那兩個(gè)是一道題

9.借應(yīng)收股利10 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資損益調(diào)整10

10.借管理費(fèi)用12.5 貸累計(jì)折舊12.5

11.借管理費(fèi)用3 貸銀行存款3

而且問(wèn)題是: 1 .編制長(zhǎng)江公司2018年度有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄。. 2.計(jì)算長(zhǎng)江公司2018年度的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、

12借所得稅7.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅7.5

老師你只是把每一項(xiàng)的分錄寫(xiě)了出來(lái) 但是你沒(méi)看問(wèn)題是什么

我在做呢第二個(gè)問(wèn)題

第一問(wèn)的意思是一個(gè)一個(gè)分錄寫(xiě)出來(lái)嗎？

是的，第一個(gè)要求寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是 100+10-60-7-0.3-0.1-12.5-3=27.1

利潤(rùn)分配 27.1+6-5=22.1 凈利潤(rùn)計(jì)算22.1-7.5