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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，視同銷售的分錄怎么做呢，貸方是做收入還是庫存商品
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
將自產(chǎn)，委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按市價(jià)）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
B將自產(chǎn)，委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
C將自產(chǎn)，委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者
借：應(yīng)付股利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （公允價(jià)值）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （賬面價(jià)值）
貸：存貨
D將自產(chǎn)，委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或個(gè)人
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：庫存商品（成本）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（公允價(jià)值*增值稅稅率）
2020 07/04 14:11
84785038 
2020 07/04 14:28
老師，如果直接貸庫存商品，納稅申報(bào)的時(shí)候怎么申報(bào)？沒有收入，只有稅
maize老師 
2020 07/04 14:37
你到時(shí)候是啥視同銷售，那個(gè)，？
maize老師
2020 07/04 14:37
你是哪種情況這個(gè)
84785038
2020 07/04 14:51
我們是自產(chǎn)產(chǎn)品，用于送禮和福利，還有檢測(cè)的，我都進(jìn)了費(fèi)用，當(dāng)時(shí)也是來咨詢的，當(dāng)時(shí)的老師說借費(fèi)用貸庫存，可是我要報(bào)稅了發(fā)現(xiàn)不一個(gè)樣嗯呢填報(bào)
maize老師
2020 07/04 15:03
有檢測(cè) 不需要視同銷售，，用于福利借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
用于送禮，借：銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品（成本）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（公允價(jià)值*增值稅稅率）
maize老師
2020 07/04 15:04
是不一樣，這個(gè)送員工是一樣的，有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，你這個(gè)送禮的這個(gè)是根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格做銷項(xiàng)稅額，
84785038
2020 07/04 15:15
老師，如果直接貸記庫存商品，納稅申報(bào)怎么報(bào)，沒有找到那一項(xiàng)呢
maize老師
2020 07/04 15:27
你這個(gè)申報(bào)是根據(jù)這個(gè)（公允價(jià)值*增值稅稅率） 填寫稅額，不含稅部分取得是公允價(jià)值 不是賬上庫存商品，這個(gè)是有稅會(huì)差異
84785038
2020 07/05 10:04
老師，我不太明白
maize老師
2020 07/05 11:29
這個(gè)你填寫增值稅對(duì)應(yīng)銷售額是根據(jù)你市場(chǎng)價(jià)格填寫
maize老師
2020 07/05 11:29
不是庫存商品這個(gè)是差異
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