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老師,負債的計稅基礎等于賬面價值,是不是說明稅法認可在本期稅前扣除這筆費用?求教老師?

84784979| 提問時間:2020 07/06 10:01
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雷蕾老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,負債的計稅基礎等于賬面價值時,說明不存在暫時性差異,未來沒有可抵扣金額。不代表就是本期全部扣除這筆費用的,永久性差異也有可能這種情況。
2020 07/06 10:07
84784979
2020 07/06 10:08
如果排除永久性差異的話,上述表達對嗎?
雷蕾老師
2020 07/06 10:09
那是對的,可以這么說。
84784979
2020 07/06 10:12
同樣也是這個問題,如果負債的計稅基礎等于0,表明稅法不認可這筆費用在當期扣除,所以要進行納稅調增!這樣理解沒錯吧?
84784979
2020 07/06 10:37
老師,可以幫我解答一下上面的疑問嗎?一直搞不清楚這個
雷蕾老師
2020 07/06 10:39
你好,這樣理解是可以的。
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