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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問一下，本月開票在外地預(yù)交的稅金怎么做分錄
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您好，增值稅計入預(yù)交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅，貸：銀行存款。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅。附加稅直接計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等，正常計提稅金及附加。
2020 07/06 16:07
84784970 
2020 07/06 16:09
到下個月申報的時候這個預(yù)繳稅款還需要做分錄嗎？
UU老師 
2020 07/06 16:12
您好，不需要做了，申報后繳納稅款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款即可。
84784970
2020 07/06 16:16
當(dāng)月繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款 月末：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 次月申報：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款 是這樣做嗎？
UU老師
2020 07/06 16:18
您好，對的，是這樣做。
84784970
2020 07/06 16:19
好的，謝謝老師
UU老師
2020 07/06 16:20
不客氣，祝您工作順利，
84784970
2020 07/06 16:21
請問老師，附加稅是直接做計提嗎？本月預(yù)繳需要做嗎？
UU老師
2020 07/06 16:24
您好，附加稅跟著繳納的增值稅走，有預(yù)繳時計提，本月預(yù)繳需要做。
84784970
2020 07/06 16:27
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
貸：銀行存款
再計提嗎？
UU老師
2020 07/06 16:33
您好，是的，一般先計提，先計提先繳納，都可以，都做了就行。
84784970
2020 07/06 16:35
也就是說，本月預(yù)繳了，到下月申報就可以，不需要再做分錄了，是這樣吧！
UU老師
2020 07/06 16:39
您好，是的，預(yù)繳時做預(yù)繳的分錄。另外附加稅，下月申報時也有應(yīng)納稅的話還需要做申報計提的分錄，申報后繳納再做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，貸：銀行存款。
84784970
2020 07/06 16:41
本月全部預(yù)繳過了，直接在本月繳納計提就可以了吧，下個月不需要再做了吧
UU老師
2020 07/06 16:43
您好，是的，下月不用做分錄了。
84784970
2020 07/06 16:46
好的，謝謝老師
UU老師
2020 07/06 16:46
不客氣，祝您工作順利。
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