你好，要交所得稅的情況下就要計提，不交就不用計提。 增值稅在確認收入的時候就要做 借：銀行存款/應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅