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老師，你好！小規(guī)模納稅人開普票和專票的區(qū)別在哪里??？還有就是如果開普票的話超過多少了需要繳納增值稅呢？再就是，附加稅能抵扣嗎？
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開專票需要交稅，專票+普通發(fā)票季度不含稅銷售額不超過30萬，專票交，普通發(fā)票免，附加稅根據(jù)實(shí)際繳納增值稅去繳納，你說抵扣是啥，代開發(fā)票的嗎，那這個(gè)專票交，回來不需要重復(fù)交，
2020 07/07 17:00
84785009 
2020 07/07 17:03
我說的抵扣是指開了專票的話，不是需要交附加稅和增值稅嘛，增值稅可以（進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng)）抵扣，那附加稅能抵扣嗎？小規(guī)模納稅人不管開什么方面的專票都是3個(gè)點(diǎn)的增值稅對嗎？
84785009
2020 07/07 17:04
還有就是如果一年內(nèi)開的發(fā)票超過了500萬，對于小規(guī)模納稅人有什么影響嗎？
maize老師 
2020 07/07 17:16
小規(guī)模沒有這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng) 你這個(gè)附加稅回來，倒數(shù)第2列會體現(xiàn)，有的是按申報(bào)后面應(yīng)補(bǔ)退稅額填寫，你這個(gè)代開的時(shí)候不算進(jìn)去，反正是不會多交？小規(guī)模納稅人不管開什么方面的專票都是3個(gè)點(diǎn)的增值稅對嗎？ 2020.3.1-2020.12.31湖北地區(qū)是專票是3% 湖北之外是1% 升 一般納稅人 ，年銷售額超過500萬是需要升一般納稅人了，
84785009
2020 07/07 17:19
我們公司是屬于小規(guī)模納稅人，但是我們是承包了一般納稅人的項(xiàng)目需要開發(fā)票給一般納稅人，我們開的專票對方公司可以抵扣增值稅嗎？
maize老師
2020 07/07 17:38
可以的，這個(gè)對方可以抵扣，
84785009
2020 07/07 17:39
我們開普票超額了的話和專票需要繳稅的稅率都是一樣嗎？
maize老師
2020 07/07 17:45
是的，是的，是的，是的
84785009
2020 07/07 17:45
如果一年的收入是1400萬，并且是小規(guī)模納稅人核定征收（應(yīng)納征收稅率是百分之八），我們需要繳納多少企業(yè)所得稅呢？是怎么計(jì)算的呢？
maize老師
2020 07/07 17:56
（1400萬*0.08 -100萬）*10%+100萬*5% ，不同問題麻煩重新提問，謝謝上帝
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