獨立核算的分公司月底的科目是不是應該這樣： 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用等 本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應付款-上交利潤 季度末計提所得稅費用： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用