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計提社保和繳納社保的分錄
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借：管理/銷售等費用
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：管理/銷售等費用
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應付款(個人部分)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2020 07/08 11:37
84784963 
2020 07/08 11:38
沒發(fā)工資呢
龍楓老師 
2020 07/08 11:39
您說的是提前繳納社保嗎？
84784963
2020 07/08 11:41
公司新成立 前兩個月沒發(fā)工資，但是已經(jīng)開始買了社保
龍楓老師
2020 07/08 12:41
借：管理費用/銷售費用——養(yǎng)老等社保明細 （公司承擔）
貸：銀行
龍楓老師
2020 07/08 12:42
你好
借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-社保
借；應付職工薪酬-社保 貸；銀行存款等科目
84784963
2020 07/08 12:54
個人和企業(yè)部分怎么體現(xiàn)的
龍楓老師
2020 07/08 21:59
借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-社保
借 應付職工薪酬 貸 其他應付款 個人
借；應付職工薪酬-社保
貸；銀行存款等科目
其他應付款
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