那我二季度開票選擇的1%的稅額，再加上建筑類的發(fā)票，我?guī)ど嫌嬏岬氖?萬多，報表上是3萬多，生活類免稅2萬多，實繳1萬多，該怎么處理呢

是小規(guī)模吧，這個小規(guī)模是開帶稅率也可以按其他免稅去申報，你這個稅額和申報不一樣？你這個開超過30萬嗎，沒有是不一樣，你免稅收入做借應收 貸主營業(yè)務收入（免稅發(fā)票不做應交增值稅，）要是你們稅局同意你們和免稅申報話，不同意就按發(fā)票做賬，不需要交稅出來免稅額是按3%是和賬上不一樣，你按發(fā)票做賬

開超了30萬的，我賬上是以發(fā)票上生活加建筑稅額2萬7，增值稅報表上是直接給生活服務類的記為免稅的，只是建筑服務類的要交稅

就是說我賬上稅額是2.7萬，實繳1.5萬，中間部分直接進營業(yè)外收入可以補

建筑稅額2萬7 你這個和你發(fā)票稅額是一樣嗎，不是，你這個開1% 稅率話，你這個對應不含稅銷售額*2%填寫減免表2.3.4列和主表減征額16欄，對應出來建筑稅額發(fā)票和這個應補退稅額是一樣的，你這生活服務做賬的時候不做稅額，借銀行 貸主營業(yè)務收入

嗯嗯，好的，關鍵是2季度的我開票的時候已經按照1%開票了，這部分計提的稅額就走營業(yè)外收入了。

這個我看稅局回復可以單獨按免稅申報，那你這個直接把之前做貸應交增值稅 負數(shù)，貸主營業(yè)務收入這么處理就可以，

好的，老師還有一個問題，就是以后期間開票稅額處是選擇免稅還是0%？

免稅，有部分地區(qū)開出來也是顯示是0% 不是免稅， 具體你找你稅局確定，

好的 ，謝謝老師

好的，我先回復別的學員了