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問題已解決
老師好，一般納稅人上個月只有進項，沒有銷項，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄？這個月的銷項又大于這個月的進項，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅又該如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2020 07/10 13:20
84785016 
2020 07/10 13:32
轉(zhuǎn)出多交增值稅是不是就是科目里面應交增值稅 已交稅金
玲老師 
2020 07/10 13:40
不是的，不是已交稅金
玲老師
2020 07/10 13:40
當期交當期的說用已交稅金
玲老師
2020 07/10 13:40
當期交當期的稅用已交稅金
84785016
2020 07/10 13:45
進項大于銷項就是取得一張發(fā)票的進項稅額，這個用借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 嗎？這個需要增加三級科目？
玲老師
2020 07/10 13:50
您好，您是一般納稅人，需要增加三級科目的
84785016
2020 07/10 14:06
轉(zhuǎn)出多交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅是兩個不同科目，這怎么過渡的？
84785016
2020 07/10 14:09
上個季度只有進項票沒有銷項，這個季度只有銷項沒有進項，怎么從上個季度的留底稅額中抵出來？
玲老師
2020 07/10 14:09
看我發(fā)你的分錄上有說明的
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785016
2020 07/10 14:23
上個季度只有進項票沒有銷項，這個季度只有銷項沒有進項，怎么從上個季度的留底稅額中抵出來？
玲老師
2020 07/10 14:23
上個月留底的，本期自動就抵扣了
84785016
2020 07/10 14:28
有留底稅額銷項結(jié)轉(zhuǎn)了需不需要做這個分錄結(jié)轉(zhuǎn)的？借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
玲老師
2020 07/10 14:43
銷項減進項減留抵，您直接就抵扣了
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