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請問老師，金馬商貿(mào)營業(yè)期的利潤表中，為什么“所得稅費(fèi)用”為0，不是應(yīng)該等于“利潤總額”乘以25%嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師，你好，你的意思是說不管是月度計提還是季度計提，要先有一筆計提的分錄，然后填利潤表的時候，根據(jù)那個金額填進(jìn)所得稅費(fèi)用嗎？計提的分錄是“借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅” 嗎？
2016 07/03 14:42
鄒老師 
2016 07/03 14:31
你好，所得稅費(fèi)用一般是季度預(yù)繳，年終匯算清繳
所以一般是在季度根據(jù)利潤總額計提，如果是月度申報所得稅的，在月度需要計提所得稅
鄒老師
2016 07/03 14:47
月度預(yù)交所得稅的，1月份才需要計提所得稅費(fèi)用
加入是按季度，你1月份利潤總額是正數(shù)，但是到3月份可能利潤總額本年累計是負(fù)數(shù)，會出現(xiàn)不用繳稅的情況，所以需要在季度確定了才需要看是否需要計提
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