您好。 按照您說(shuō)的這種情況，季度沒有超過(guò)30萬(wàn)元，那么普票部分免稅，該金額填到主表第四項(xiàng)“免稅銷售額”及“本期免稅額”欄次； 開具的專票需要繳納增值稅，填到主表“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”欄次。 如果還有不明白的，歡迎繼續(xù)留言交流。