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問題已解決

某電器專賣公司為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生下列購銷業(yè)務: (1) 銷售給某賓館300臺空調機,開具的增值稅專用發(fā)票.上注明每臺不含稅價格為3600元,商場派人負責安裝,每臺另外收取安裝費200元; (2) 采取買-送一方式銷售電視機,100臺,每臺電視機零售價格4000元,贈品為某品牌加濕器,市場零售價格200元;(3)購進空調400臺,取得增值稅專用發(fā)票注明價款720000元,貨款已支付;另支付運輸費30000元,運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30000元; (4)從國外進口原裝液晶電視50臺,關稅完稅價格為6400元每臺,關稅稅率為20%;(5)因質量問題,退回從某冰箱廠上期購.進電冰箱30臺,每臺出廠單價價稅合計2340元,并取得廠家開具的紅字發(fā)票和稅務機關的證明單; (6) 經主管稅務機關核準購進稅控收款機一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明金額6000,稅額780元。(以上增值稅專用發(fā)票均經過稅務機關的認證,增值稅率均為13%。)要求:根據(jù).上述資料逐項計算該商場9月各項業(yè)務的所涉及的稅額,并計算當月應納的增值稅額

84785003| 提問時間:2020 07/15 16:08
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
務1銷項稅額的計算300*(3600+200/1.13)*13%=147302.65
2020 07/15 16:24
暖暖老師
2020 07/15 16:24
業(yè)務2的銷項稅額的計算=4000*100/1.13*13%
暖暖老師
2020 07/15 16:24
業(yè)務3的額進項稅額的計算=720000*13%+30000*9%
暖暖老師
2020 07/15 16:24
業(yè)務4的進項稅額的計算=50*6400*(1+20%)*13%
暖暖老師
2020 07/15 16:25
業(yè)務5是沖減銷項稅額=30*2340/1.13*13%
暖暖老師
2020 07/15 16:25
業(yè)務6可以抵扣的進項稅額780
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