你好，這個要區(qū)分員工和客戶的服務(wù)分別核算。提供給員工的部分，收取伙食費時候 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 提供員工餐費時候，由于是職工福利，因此購進的食材不得進項抵扣，要轉(zhuǎn)出 借：管理費用-福利費 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 貸：原材料-食材等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 提供客戶部分確認收入 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)食材成本 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料-食材等