你好，這個(gè)要區(qū)分員工和客戶的服務(wù)分別核算。提供給員工的部分，收取伙食費(fèi)時(shí)候 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 提供員工餐費(fèi)時(shí)候，由于是職工福利，因此購(gòu)進(jìn)的食材不得進(jìn)項(xiàng)抵扣，要轉(zhuǎn)出 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 貸：原材料-食材等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 提供客戶部分確認(rèn)收入 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)食材成本 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料-食材等