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老師，掛證，我們給的勞務(wù)報酬，做到哪個科目里阿，我們給交的稅，用什么科目阿
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你好，現(xiàn)在掛證都要和單位簽訂勞動合同的，所以就相當(dāng)于是企業(yè)員工，按照給企業(yè)員工支付報酬和交稅的科目計就可以了。如果沒有簽訂勞務(wù)合同，就勞務(wù)報酬就計入勞務(wù)費，交的稅和員工一樣通過應(yīng)交稅費核算，要代申報個稅。
2020 07/19 19:21
84784981 
2020 07/19 19:26
老師，1這樣她交保險有工資薪金，我們又額外給她四萬，做哪個科目2這筆稅錢我們承擔(dān)了，會計分錄怎么寫??？
84784981
2020 07/19 19:26
求指導(dǎo)，不太會
閻老師 
2020 07/19 19:28
如果是每月都支付這四萬，也可以按照工資薪金支付，不沖突，只是個稅匯算清繳的時候合并補(bǔ)稅。如果是一次性支付，可以按照勞務(wù)報酬計入勞務(wù)費，不需要支付增值稅的就不用代開發(fā)票了，直接用協(xié)議和支付憑證入賬。稅你們承擔(dān)，入賬和申報的時候也是要以對方個人的名義做，反算他的稅前收入。
84784981
2020 07/19 19:30
管理費用—勞務(wù)報酬 嗎
84784981
2020 07/19 19:31
我們交了增值稅和城建稅，，用什么科目啊，，沒有很清楚
閻老師
2020 07/19 19:31
是的，管理費用-勞務(wù)費。
84784981
2020 07/19 19:32
我們代開了勞務(wù)發(fā)票
閻老師
2020 07/19 19:43
代開了勞務(wù)發(fā)票計入管理費用-勞務(wù)費，增值稅是專票的話可以抵扣，計入應(yīng)交稅費-增值稅（進(jìn)項），附加稅計入稅金及附加
84784981
2020 07/19 20:01
不是專票，普票記錄管理費用里面也行嘛
閻老師
2020 07/19 20:02
不是專票的話就計入管理費用里
84784981
2020 07/19 20:03
管理費用—其他行嗎
84784981
2020 07/19 20:04
次月交了個稅，是應(yīng)交稅費—個人所得稅嘛
閻老師
2020 07/19 20:16
一般是管理費用-勞務(wù)費，個稅應(yīng)給也開在勞務(wù)費發(fā)票里，借：管理費用-勞務(wù)費，貸：銀行存款、應(yīng)交稅費-個人所得稅。
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